ผู้รับประโยชน์ที่แท้จริง

ผู้รับประโยชน์ที่แท้จริงคือบุคคลธรรมดาซึ่งในที่สุดแล้วเป็นเจ้าของหรือควบคุมบัญชี ต่างจากผู้ที่มีชื่อปรากฏบนบัญชีนั้น สำหรับบัญชีที่เปิดในชื่อของบุคคลนั้นเอง ทั้งสองมักเป็นคนเดียวกัน และแนวคิดนี้เริ่มทำงานก็ต่อเมื่อไม่ใช่คนเดียวกัน เช่น บัญชีของบริษัท บัญชีที่ถือผ่านกองทรัสต์หรือห้างหุ้นส่วน หรือบัญชีบุคคลที่แท้จริงแล้วมีคนอื่นเป็นผู้สั่งการ เหตุที่บริษัทถามคือหน้าที่ด้านการป้องกันการฟอกเงินผูกอยู่กับบุคคลที่อยู่เบื้องหลังการจัดวางนั้น ไม่ได้ผูกกับชื่อในแบบฟอร์ม การตรวจสอบจึงทำกับบุคคลนั้น และเปิดบัญชีไม่ได้จนกว่าจะเสร็จสิ้น ผลตามมาสองข้อสำหรับผู้ที่เปิดบัญชีอื่นนอกจากบัญชีส่วนบุคคลธรรมดา เอกสารที่ต้องใช้ทะลุเลยตัวนิติบุคคลไปถึงสายการถือครอง ซึ่งรวบรวมได้ช้ากว่าเอกสารแสดงตน และบัญชีที่ผู้มีชื่อไม่ใช่ผู้สั่งการจริงถือเป็นการแจ้งข้อมูลไม่ตรงความจริง ไม่ใช่เรื่องเทคนิค เพราะคำแจ้งตอนเปิดบัญชีเป็นหนึ่งในข้อความที่สัญญาลูกค้าถือว่าเป็นคำรับรอง