Gerçek faydalanıcı

Gerçek faydalanıcı, bir hesabı nihai olarak elinde bulunduran ya da denetleyen gerçek kişidir; hesapta adı yazan kişiden ayrı bir kavramdır. Kişinin kendi adına açtığı bir hesapta ikisi genellikle aynı kişidir ve kavram ancak aynı olmadıklarında iş görmeye başlar: bir şirket hesabı, bir vakıf ya da ortaklık üzerinden tutulan bir hesap, veya fiilen bir başkasının yönlendirdiği bireysel bir hesap. Firmanın sormasının nedeni, aklama ile mücadele yükümlülüklerinin formdaki isme değil, düzenin arkasındaki kişiye bağlanmasıdır; denetimler o kişi üzerinden yapılır ve tamamlanmadan hesap açılamaz. Sade bir bireysel hesap dışında bir şey açan herkes için iki sonuç doğar. İstenen belgeler tüzel kişiyi aşıp mülkiyet zincirine uzanır ve bunları toplamak bir kimlik belgesinden uzun sürer. Ve adı yazan hesap sahibinin, hesabı gerçekte yönlendiren kişi olmadığı bir hesap, teknik bir ayrıntı değil yanlış bir beyandır; çünkü açılışta yapılan bildirim, müşteri sözleşmesinin taahhüt saydığı beyanlardan biridir.