Beneficiário final

Um beneficiário final é a pessoa física que em última instância detém ou controla uma conta, diferente de quem está nomeado nela. Numa conta em nome do próprio indivíduo as duas costumam ser a mesma pessoa, e o conceito só começa a trabalhar quando não são: uma conta de empresa, uma conta mantida por meio de um fundo fiduciário ou de uma sociedade, ou uma conta individual que outra pessoa de fato comanda. A empresa pergunta porque as obrigações de prevenção à lavagem de dinheiro se prendem à pessoa por trás do arranjo e não ao nome no formulário, de modo que as verificações são feitas sobre essa pessoa e a conta não pode ser aberta antes de concluídas. Duas consequências seguem para quem abre algo que não seja uma conta pessoal simples. Os documentos exigidos vão além da pessoa jurídica, até a cadeia de propriedade, e isso demora mais a reunir do que um documento de identidade. E uma conta cujo titular nomeado não é quem realmente a comanda é uma descrição falsa, não um detalhe, porque a declaração feita na abertura é uma das afirmações que o contrato trata como garantia.